9月16日，國網(wǎng)河北省電力有限公司縣供電公司經(jīng)營管理專項審計組在贊皇縣供電公司完成全部檢查后撤場。至此，國網(wǎng)河北電力已完成所屬全部98家縣供電公司的經(jīng)營管理專項審計現(xiàn)場檢查工作。自2020年開始的這場縣供電公司經(jīng)營管理“體檢”即將畫上圓滿句號。
縣供電公司是國網(wǎng)河北電力改革發(fā)展的最基層、服務(wù)客戶的主戰(zhàn)場?？h供電公司的經(jīng)營管理狀況一直是該公司的關(guān)注重點(diǎn)。2020年年初以來，國網(wǎng)河北電力以經(jīng)營管理專項審計為突破口，制訂“雙整改雙驗(yàn)收”工作機(jī)制，實(shí)施縣供電公司經(jīng)營管理專項審計全覆蓋“兩年行動計劃”，助力縣供電公司經(jīng)營管理水平大幅提升，推動企業(yè)穩(wěn)定健康發(fā)展。
下好開局“先手棋”
國網(wǎng)河北電力共有縣供電公司98家。截至2019年年末，98家縣供電公司的資產(chǎn)總額、售電量、長期職工人數(shù)分別占該公司的34%、68%、73%。
如何提升縣供電公司經(jīng)營管理水平、加快縣供電公司發(fā)展，實(shí)現(xiàn)工作“一盤棋”？摸清家底是基礎(chǔ)。
2020年年初，國網(wǎng)河北電力決定以縣供電公司經(jīng)營管理專項審計為突破口，全方位問診把脈，系統(tǒng)梳理縣供電公司存在的風(fēng)險隱患，把各類問題查深、查細(xì)、查準(zhǔn)，確保兩年內(nèi)實(shí)現(xiàn)縣供電公司經(jīng)營管理風(fēng)險隱患排查治理全覆蓋。
2020年3月份，98家縣供電公司審計檢查突出問題自查自糾拉開大幕。國網(wǎng)河北電力要求所有縣供電公司圍繞7個審計事項和47項審計要點(diǎn)各自對照檢查。該公司還要求所有市供電公司分類匯總所屬縣供電公司自查自糾中發(fā)現(xiàn)的問題，并督促各縣供電公司進(jìn)一步排查整改。
結(jié)合縣供電公司自查自糾建立起的省市縣三級問題臺賬，國網(wǎng)河北電力組織多單位、多專業(yè)編寫了《2020年縣供電公司經(jīng)營管理專項審計實(shí)施方案》，為縣供電公司經(jīng)營管理專項審計的開展打下堅實(shí)基礎(chǔ)。
做好扎實(shí)細(xì)致的前期準(zhǔn)備后，2020年9月份，國網(wǎng)河北電力召開首批6家縣供電公司進(jìn)點(diǎn)會，啟動縣供電公司經(jīng)營管理專項審計現(xiàn)場審計。
重心向下，刀刃向內(nèi)。一場覆蓋98家縣供電公司的經(jīng)營管理專項審計向更深層次推進(jìn)。
打出審計“組合拳”
縣供電公司眾多，審計時間有限……面對這樣一項系統(tǒng)工程，如何確?？h供電公司經(jīng)營管理專項審計順利開展？
在縣供電公司經(jīng)營管理專項審計中，國網(wǎng)河北電力整合省市縣三級審計人力資源，建立了內(nèi)部審計一體化組織管理機(jī)制，并在實(shí)際工作中創(chuàng)新建立多項目平行審計作業(yè)模式。
“按照傳統(tǒng)模式，審計人員審計30個項目需要37人天，完成9個步驟。在多項目平行審計作業(yè)模式下，審計人員只需要21人天，完成兩個步驟即可。優(yōu)化后的組織管理機(jī)制運(yùn)行效率大大高于優(yōu)化前的組織管理機(jī)制運(yùn)行效率。”國網(wǎng)河北電力審計部經(jīng)營審計處處長馮康進(jìn)介紹。
提高工作效率和問題查找精準(zhǔn)度的審計利器不止這一個。
在此次縣供電公司經(jīng)營管理專項審計中，國網(wǎng)河北電力還應(yīng)用數(shù)字化審計平臺，在平臺部署審計中間表246張、審計模型259個，開展多維度、深層次數(shù)據(jù)分析工作。截至目前，國網(wǎng)河北電力通過數(shù)字化審計平臺遠(yuǎn)程發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)1167個、現(xiàn)場核實(shí)確認(rèn)問題912個，問題轉(zhuǎn)化率78.15%。
依托平臺，國網(wǎng)河北電力開發(fā)了審計智能監(jiān)控輔助系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了審計數(shù)據(jù)自動采集、審計邏輯智能運(yùn)算、成果多維展示和風(fēng)險點(diǎn)智能預(yù)警。
國網(wǎng)河北電力還從各市縣供電公司抽調(diào)近2000人次，安排他們參與縣供電公司經(jīng)營管理專項審計工作。劉靜是石家莊欒城區(qū)供電公司營銷部副主任，從2020年9月參與縣供電公司經(jīng)營管理專項審計起，共完成對7家縣供電公司的審計工作?！耙郧霸诠ぷ髦?，我只從自己的專業(yè)角度考慮。這一次次審計跟下來，我想問題更全面了，會從人事、物資等各個專業(yè)考慮合規(guī)管理的問題了?！?/p>
打好整改“決勝仗”
問題提出來了，工作只能算完成一半。只有問題整改到位，審計的價值才得以體現(xiàn)。
今年3月份，國網(wǎng)河北電力跨部門、跨專業(yè)組建整改柔性團(tuán)隊，創(chuàng)新建立“審計問題雙移交、上下聯(lián)動雙整改、專業(yè)協(xié)同雙驗(yàn)收”的工作機(jī)制，推動內(nèi)部審計從監(jiān)督評價向促進(jìn)管理提升轉(zhuǎn)變。
“從審計部門單一負(fù)責(zé)整改驗(yàn)收，到業(yè)務(wù)管理部門和被審計單位實(shí)行‘雙整改’，再到業(yè)務(wù)管理部門和審計部門對整改結(jié)果開展‘雙驗(yàn)收’，我們很快就感受到‘1+1＞2’的良好效果?！眹W(wǎng)河北電力審計中心投資審計處處長蘇瑞峰介紹。
在審計問題整改過程中，蘇瑞峰看到跟著動起來的不只是縣供電公司，還有省電力公司各專業(yè)部門。
國網(wǎng)河北電力辦公室統(tǒng)籌“當(dāng)下改”與“長久立”，聯(lián)合編制《市縣供電公司“三重一大”決策管理實(shí)務(wù)指導(dǎo)手冊》，細(xì)化形成市縣兩級黨委會、總經(jīng)理辦公會決策事項清單，建立健全決策管理月度審核機(jī)制；該公司物資部編制印發(fā)《物資管理典型風(fēng)險防控指導(dǎo)手冊》，制訂了51項風(fēng)險防控措施，防范內(nèi)控失效、行為失范帶來的問題風(fēng)險……
“專業(yè)部門利用審計成果能更有針對性地聚焦問題背后的管理短板，從流程、制度等層面統(tǒng)籌考慮，真正做到發(fā)現(xiàn)一個、糾正一類?！?在持續(xù)的縣公司經(jīng)營管理專項審計中，國網(wǎng)河北電力審計部主任尹國強(qiáng)意識到“雙整改、雙驗(yàn)收”讓此次審計工作成為了防控企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險的有力抓手。
一年多來，98家縣供電公司悄然發(fā)生轉(zhuǎn)變，問題數(shù)量大幅下降，主動適應(yīng)內(nèi)外部監(jiān)管能力逐步增強(qiáng)。國網(wǎng)河北電力也修訂完善了150項專業(yè)制度，上千萬元的資金資產(chǎn)被盤活，企業(yè)風(fēng)險治理能力得到提升。
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