遠光軟件攜手遵義供電局推進運維作業(yè)成本管理

發(fā)布時間:2017-10-30   來源:中國電力網(wǎng)

?一 前言


       近些年電網(wǎng)企業(yè)的成本管控工作已經(jīng)取得了很大的進步,但是隨著電力系統(tǒng)改革的不斷深化,外部監(jiān)督力度的持續(xù)增強,還有與企業(yè)自身不斷提升的愿景目標相比,依然存在很多的不足:預算編制依據(jù)不充分,財務語言業(yè)務難以理解,財務與業(yè)務需加深融合,依據(jù)作業(yè)成本指導工程施工結算等,目前尚無信息化系統(tǒng)。
       電網(wǎng)企業(yè)是資產密集型企業(yè),電網(wǎng)運維成本占資產全壽命周期的95%以上,電網(wǎng)資產運維階段作業(yè)復雜、不確定因素、受外界影響因素較多,如何在此期間監(jiān)控并準確統(tǒng)計其成本是資產全壽命周期管理的一個重要環(huán)節(jié),而作業(yè)成本管理就是達到這一目標的重要途徑。
       遠光軟件通過對貴州電網(wǎng)公司遵義供電局電網(wǎng)運維業(yè)務的詳細調研,對作業(yè)成本管理展開深入研究,自主規(guī)劃和研發(fā)“電網(wǎng)企業(yè)運維作業(yè)成本管理解決方案”,解決遵義供電局以往電網(wǎng)運維作業(yè)成本管理沒有信息化平臺支撐問題,提高預算編制合理性、科學性,加強預算管控能力,細化成本支出,提供成本向作業(yè)歸集路徑,為成本向資產歸集提供支撐,提高了企業(yè)成本精益化管理水平。


二 解決思路


       1.  構建以作業(yè)活動為主對象的作業(yè)成本體系庫:
       (1)建立電網(wǎng)運維作業(yè)活動體系:結合南網(wǎng)供電成本詞典以及用戶實際業(yè)務,梳理電網(wǎng)運維業(yè)務類別、業(yè)務內容,梳理檢修成本、運行成本、其他運維費用的作業(yè)活動體系,形成電網(wǎng)運維作業(yè)活動體系。
       (2)根據(jù)作業(yè)制定標準:結合南網(wǎng)準入預算標準、近3年歷史發(fā)生數(shù)據(jù),依據(jù)成本動因,以及各專業(yè)人員工作經(jīng)驗,對作業(yè)活動制定標準基價。
       (3)形成標準作業(yè)庫:對作業(yè)進行不同專業(yè)的分類,如分輸電、變電、配電等,根據(jù)不同作業(yè)分類設置作業(yè)對應的預算科目、核算科目、歸口部門、對應資產分類等,完成作業(yè)成本體系庫建設。
       2.  指導預算編制
       (1)項目儲備階段:各基層單位在申報項目需求時,項目的概算可通過引用標準作業(yè)庫,及時算出需求概算金額。通過選取作業(yè),輸入數(shù)量,系統(tǒng)自動根據(jù)基價*數(shù)量算出項目概算,同時建立項目與作業(yè)活動的對應關系。
       (2)預算上報階段:在預算一上階段尚未有項目明細,以往做法都是通過整體估算,算出大概的預算數(shù)據(jù)。通過引用儲備庫信息,系統(tǒng)自動根據(jù)作業(yè)與預算科目對應關系,算出各科目的預算總數(shù),作為一上預算數(shù)據(jù)。
       (3)搶修與日修預算編制:對于電網(wǎng)運維的搶修和日常零星修理,不能及時找設計公司出具項目概算,可通過引用標準作業(yè)庫,及時得到項目概算,大大提高了項目進度。
       3.  細化成本支出
       項目在儲備階段已有對應作業(yè)活動,在工程進度結算單基礎上做適應性改造,選擇了項目后自動帶出對應作業(yè)活動,用戶根據(jù)項目完成情況填寫報銷金額。由于目前業(yè)務現(xiàn)狀,暫不強制結算到作業(yè)活動層級,對于能結算到作業(yè)活動的系統(tǒng)直接將成本歸集到作業(yè)活動,不能確定到作業(yè)活動的,可按項目結算,后續(xù)根據(jù)分攤規(guī)則將成本分攤到作業(yè)。
       4.  監(jiān)控項目結算
       在工程結算時,當結算金額與項目對應作業(yè)總額有差異時,系統(tǒng)給予提醒,保證工程結算的準確性。
       5.  建立作業(yè)成本分攤模型
       制定合理的作業(yè)成本歸集及分攤方法,對直接成本和間接成本分別設計歸集和分攤方法。直接成本按材料、人工、機械費等直接歸集,對于項目直接成本但不能直接歸集到作業(yè)活動的,提供按作業(yè)預算占比進行分攤,間接成本采用分攤方法,可按成本總額占比或資產總值占比分攤到單項作業(yè)活動中。
       6.  作業(yè)成本對比分析
       根據(jù)標準成本與實際單位作業(yè)成本對比分析,找出標準與實際執(zhí)行差異,為后續(xù)作業(yè)標準修訂提供依據(jù)。同時也可通過差異分析查明重點設備系統(tǒng),對于運維成本較高的設備進行重點管理,確定運維重點工作。
       7.  標準作業(yè)滾動修編
       隨著成本動因、市場人工費用、機械費用的變化、電網(wǎng)運維作業(yè)技能不斷的提高,對作業(yè)標準庫實時修訂,依據(jù)標準與實際之間的差異,根據(jù)動因及實際結算依據(jù)及時修訂標準作業(yè)基價,對于落后的作業(yè)及時停用,對于新增作業(yè)及時新增,使標準作業(yè)庫保持最新狀態(tài)。


三 應用效益


       1.  節(jié)約成本,提高效益:作業(yè)成本分析可以幫助企業(yè)增強增值作業(yè)以提高經(jīng)濟收益,同時改善或消除不增值作業(yè)以節(jié)約成本和資源優(yōu)化。
       2.  強化安全生產:隨著作業(yè)成本管理的不斷深入應用,可推廣標準化作業(yè)管理,促進檢修人員提高安全風險意識,提高電網(wǎng)可靠性。
       3.  促進業(yè)財融合:作業(yè)活動有對應的資產,完成作業(yè)活動的成本歸集與分攤,可為未來成本向資產歸集提供了數(shù)據(jù)支撐。
       4.  輔助預算編制:作業(yè)成本管理作為財務與業(yè)務的溝通橋梁,為預算編制提供了信息支撐。

      關鍵詞: 遠光軟件


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